2025年12月23日在南充市第七届人民代表大会常务委员会第三十七次会议上

南充市审计局局长   陈  斌

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市政府委托，我向市人大常委会报告2024年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

一、审计整改工作的部署推进情况

一年来，市政府及相关责任单位深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，坚决贯彻落实中、省、市相关决策部署和工作要求，认真落实市第七届人大常委会第三十五次会议有关审议意见，制定务实管用的措施，健全完善工作机制，对照问题清单逐项推进，切实做好审计整改“下半篇文章”。目前，工作报告涉及的各类问题均按照整改要求和时限有序推进。

（一）强化组织统筹，压实整改责任。市委、市政府高度重视审计整改工作，市委常委会会议、市委审计委员会会议多次听取审计整改工作情况汇报，市政府定期专题研究督促整改落实。全市各级各部门切实提高政治站位，抓实抓好审计整改，全面形成“责任单位落实、主管部门监管、审计机关监督、有关单位督查督办”的审计整改责任落实工作格局。

（二）强化跟踪督促，完善制度机制。市审计局依托审计整改管理信息系统，推行审计查出问题“清单化”“台账制”管理，加强日常工作督促和指导，健全完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改工作机制。被审计单位认真落实整改主体责任，建立任务清单和责任清单，细化“时间表”“路线图”，按时按要求推进整改。相关主管部门切实履行行业监管职责，坚持问题导向，深入开展专项整治，强化源头治理。

（三）强化贯通协同，凝聚工作合力。市级相关部门认真落实《关于深化纪检监察监督、巡察监督、财会监督、审计监督贯通协调的实施办法》等机制要求，持续加强跨部门沟通协作。市委巡察机构将审计查出问题整改情况作为巡察监督重点。市财政局配合做好中央预算执行审计涉及南充相关问题整改工作，督促指导有关单位按要求推进整改。

二、审计查出问题具体整改情况

截至2025年11月底，2024年度市级预算执行和其他财政收支审计报告反映的159个问题，已完成整改112个，其中76个立行立改类问题已全部完成整改。正在整改的47个问题中，分阶段整改类问题35个（整改期1年）、持续整改类问题12个（整改期5年），均已达到整改进度。有关地方和单位采纳审计建议124条，建立完善相关制度机制53项，整改规范问题金额18.30亿元。    

（一）财政管理审计查出问题的整改情况

1．市级财政管理审计方面。

（1）关于部分预算编制不精准的问题。市财政局在编制年初预算时，严格遵循“精准预算、精细管理”原则，调减不再实施、进度较慢或实施完毕的项目，并根据执行过程中人员增减等变化情况及时调整，提高预算编制的精准度和科学性。

（2）关于预算安排不规范的问题。市财政局组织开展有关单位财政资金安排使用情况专项检查，收回结转结余资金1057.50万元。

（3）关于预算资金下达不及时的问题。一是截至2025年11月，已下达转移支付资金3904万元，剩余资金正在协调相关主管部门尽快拟定资金分配方案，报经市委、市政府审定后，按项目进度拨付。二是2027.15万元专项资金已全部下达，今后将加强与主管部门沟通协调，不断优化资金分配流程，确保上级资金到位后及时分配下达。三是市财政局加强资金分配管理，在收到中省资金后及时与主管部门沟通，督促其提供资金分配方案，并按期下达项目资金。

（4）关于非税收入征收不到位的问题。一是2家单位已召开专题会议，研究修订自备水源用户污水处理费征收工作机制，该文件印发实施后，市税务局将按程序对逾期未缴部分进行追缴。二是市财政局已督促1家单位及时收取相关费用，目前已收取欠缴水费429.17万元，对部分县（区）长期拖欠情况，已出具公函催收。

（5）关于非税收入上缴不及时的问题。2家单位已将5321.37万元非税收入全部上缴财政。

（6）关于存量资金盘活不及时的问题。市财政局已将940.28万元存量资金缴入金库，今后将进一步加强存量资金管理，及时盘活存量资金，提高资金使用效益。

2．市级部门（单位）预算执行审计方面。

（1）关于预算编制不够规范的问题。一是4家单位通过加强业务培训、建设信息化系统、严格编制流程等方式，切实规范预算编制工作。二是2家单位在编制下一年度预算时，充分考虑去年执行情况和当年实际需求，提高预算编制精准度。

（2）关于预算执行不够严格的问题。一是5家单位加强与财政等部门沟通协调，2个项目已完成，24个项目正在加快推进。二是5家单位开展预算执行分析，总结超支原因，优化下年度预算编制，严格按照预算规定的支出用途使用资金，杜绝超预算行为。三是6家单位加强资金使用管理，进一步增强财经纪律意识，严格按规定用途使用专项资金，需补扣和归垫的414.41万元款项计划于2026年完成整改。

（3）关于厉行节约及执行财经纪律不到位的问题。一是2家单位采取完善内控制度、加强支出管控、强化纪律约束等措施，切实规范“三公”经费支出管理。二是1家单位组织专题学习，严格落实培训费管理办法，从严控制支出标准和范围。三是6家单位未据实报销费用39.04万元已全部清退，并对相关人员进行批评教育。

（4）关于政府采购工作有待加强的问题。一是2家单位组织人员学习政府采购相关法规，明确采购方式、审批标准等内容，进一步规范采购行为。二是3家单位建立健全相关内控制度，加强合同全流程监管，严格合同事项履行。

（5）关于预算绩效管理水平有待提高的问题。4家单位开展业务培训，加强项目执行情况跟踪，确保科学、合理设置专项资金绩效目标，据实开展绩效自评。

（6）关于部门基础工作亟需加强的问题。一是5家单位更新并公示收费目录清单，正研究修订委托检验、协议管理等内控制度，全面加强收费规范化管理。二是8家单位已清理往来款项119.32万元，其余款项正通过专项清理、催收履约等方式持续推进。

（二）重大政策措施落实情况跟踪审计查出问题的整改情况

1．园区产业发展审计方面。

（1）关于部分发展规划未出台的问题。1个园区的国土空间总体规划已于2024年11月正式获批。1个园区的产业发展规划已完成编制并通过市政府、省经信厅初审，待国家开发区公告目录和国省市“十五五”规划纲要公布后正式印发。

（2）关于招引项目科学论证不足的问题。某区政府起草制定《关于推进保障部门前置参与投资促进工作实施细则》，明确招商引资项目前期考察论证和项目评审等内容，着力完善招商引资项目评估论证机制。

（3）关于要素资源保障不充分的问题。1个项目已完成土地报征，1个项目已上报区政府进行调整。1个低碳产业园的规划环评报告（草案）已初步拟定，待园区“三线一单”调整报告通过省生态环境厅审查后，立即修改送审。

（4）关于奖补兑付把关不严的问题。1个园区管委会出台《招商引资工业项目验收管理办法》，引入第三方审计机构对招商引资项目奖补兑现开展前置审核与过程验收，切实加强资金兑付监管。

2．特别国债资金及相关项目审计方面。

（1）关于部分资金闲置的问题。市发展改革委会同财政部门明确国债资金支付的进度节点标准，建立“进度验收—资金申请—审批支付”的闭环流程，督促项目加快建设进度。截至2025年10月底，已使用资金1.55亿元。

（2）关于工程进度滞后的问题。市财政局、市发展改革委等部门开展项目督导工作，切实加快项目施工进度，提升资金拨付率。截至2025年11月，1个项目已拨付资金6840.95万元，支出进度达70.9%；1个项目累计支付国债资金1.52亿元。

（3）关于审核不严，向不符合条件对象发放补贴资金的问题。市财政局会同市商务局督促各县（市、区）开展进一步清理核实，将不符合补贴政策的以旧换新补贴资金全部追回。

（三）重点民生资金审计查出问题的整改情况

1．农田水利建设及相关资金审计方面。

（1）关于资金保障未落实的问题。6个县（区）已归垫相关专项资金2.78亿元，剩余1.04亿元资金计划于5年内分阶段完成归垫，今后将加强财政预算和内部控制管理，确保专项资金使用合法合规。

（2）关于项目建设管理不到位的问题。3个县（区）组织开展政府投资管理、水利工程建设等政策法规集中学习，修订完善相关内部管理制度，强化项目建设程序监管，相关责任人员已由纪检监察机关给予提醒谈话等处理。

（3）关于项目建设质量不高的问题。5个县（市、区）采取疏通渠系、补建断头渠、修建提灌站等措施完成整改，1个县正按计划有序推进渠系配套建设。

（4）关于项目管护利用不到位的问题。7个县（区）通过摸清底数、优化种粮布局、落实复耕复种、加强部门协同与数据共享、完善管护制度等方式有序推进整改，建立长效机制，持续化解存量问题。

2．义务教育薄弱环节改善与农村校舍安全保障专项资金审计方面。

（1）关于部分学校未达到基本办学条件底线要求的问题。相关学校已配齐开水设备并增设疏散通道，42所学校的淋浴设施正按计划推进整改，其中28所已完成，14所正在履行建设程序。

（2）关于资金管理使用不规范的问题。相关县财政局和学校已将1179.16万元全部归垫，并对相关责任人进行追责，2人受到处分。

（3）关于资金使用效益不高的问题。相关学校已完成融合式教学，教学设施设备已全部投入使用。

（4）关于新建教学楼未经消防验收的问题。相关学校完善相关资料，并报县住房城乡建设局完成验收。

3．市级基本医疗保险基金审计方面。

（1）关于县级基金结余未按规定上缴的问题。市医疗保障局加大催缴力度，加强沟通协调，配合市财政局做好各县（市、区）财政专户医保基金结余的清理和催缴工作，基金结余已上缴市财政专户8634.56万元。

（2）关于乱收费导致多计医保报销基数的问题。市医疗保障局对明确违规的项目，按医保协议进行扣款，并完善《南充市违法违规使用医疗保障基金问题清单（2025版）》。

（3）关于职工医保基金滚存结余占当年收支比重较高的问题。市医疗保障局已对职工门诊慢特病病种进行政策和限额调整，提高医保基金使用绩效。

（四）政府投资审计查出问题的整改情况

1．工程结（决）算审计方面。

（1）关于结算价款不实的问题。1个项目所涉问题正在司法诉讼，待法院终审判决后依法处理。1个项目建设单位已向施工单位发函重新据实办理结算，目前双方正进行沟通对接。

（2）关于结算依据不充分的问题。1个项目所涉问题正在司法诉讼，待法院终审判决后依法处理。

（3）关于工程变更未履行审批程序的问题。1个项目建设单位修订完善内控制度，组织人员加强学习，规范工程变更程序。

（4）关于专业工程逆程序实施的问题。1个项目建设单位组织相关经办人员复盘分析问题原因，深刻汲取教训，今后将加强过程指导和项目监督，严禁违规招标和不按程序施工，确保项目实施合法依规。

2．公共投资专项审计调查方面。

（1）关于部分项目超期完工未追责的问题。相关项目建设单位已通过核实延误工期、明确合同责任、加强项目全过程管理等方式推进整改，目前正按程序开展结算审计和工期责任认定，将严格按照合同约定追究施工单位违约责任。

（2）关于项目合同管理执行不到位的问题。3个项目已对签约合同价中包含暂列金的情况予以说明，并明确按照合同约定支付款项。2个项目建设单位已对相关人员进行警告处理，组织学习相关财经纪律和单位内控制度，今后将严格按合同约定支付监理服务费。

（3）关于未严格执行工程建设程序的问题。5个项目建设单位正积极对接主管部门，加快办理相关手续。

（4）关于重复建设造成损失浪费的问题。1个项目建设单位正在办理项目结算，将从施工单位结算价款中扣除相关费用。1个项目建设单位已完成相关历史遗留问题核查处理，并向项目备案部门提交书面报告，今后将加强项目决策程序监督和项目立项合规性审查。

（五）国有资产管理审计查出问题的整改情况

1．关于部分国有资产使用不合规的问题。一是1家单位已完成13套房屋和1处门面的清退移交工作。二是1家单位制定国有资产管理办法，加强资产全流程管理，切实防止国有资产闲置。

2．关于公务用车配置和管理混乱的问题。一是2家单位已完成车辆封存和移交报废工作。二是1家单位按要求对4辆公务车张贴公务用车标识，并办理定点加油卡。三是1家单位已在定点保险机构为车辆购置保险，1家单位完善用车台账登记信息。

3．关于部分国有资产未办理产权登记的问题。4家单位对相关资产进行清查核实，正按程序办理产权登记。

4．关于国有资产基础管理工作薄弱的问题。一是5家单位组织力量开展资产账实核对工作，及时调整资产账目，确保账账、账实相符。二是3家单位将相应资产登记入账，积极推进相关资产移交工作。三是2家单位对无法使用和超期闲置的资产进行清理，按程序进行报废处置。

三、尚未整改到位问题原因及后续工作安排

从总体整改情况看，2024年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告反映问题的整改基本达到计划进度，未完成整改的问题主要为分阶段整改类或持续整改类问题。有的因地方财力紧张需逐年推进整改，如个别县（区）欠缴灌溉水费、资金保障未落实等问题；有的涉及面广、情况复杂，如往来款项清理等问题；有的属于历史遗留问题，整改周期相对较长，如个别行政事业单位资产未办理产权登记等问题；有的涉及中长期建设改进任务，需逐步深化推进，如农田水利建设项目管护不到位等问题。

对未完成整改的问题，相关地方和部门（单位）已制定整改计划并加力推进。审计机关将依法加强跟踪检查，督促被审计单位压实审计整改主体责任，严格按照要求和时限抓好整改；协调有关主管部门认真履行监管职责，健全完善相关制度机制，持续巩固整改成果；对推诿整改、敷衍整改、虚假整改、拒不整改的严肃处理，确保整改工作取得实效。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，在市委的坚强领导下，自觉接受市人大的监督和指导，依法履行审计监督职责，以高质量审计服务保障全市经济社会高质量发展，为加快建成省域经济副中心、奋力谱写现代化南充建设新篇章贡献审计力量！