主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，我向市人大常委会报告2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

一、审计整改工作的部署落实情况

市委、市政府高度重视审计整改工作，坚决落实习近平总书记关于一体推进审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”，打好审计整改“组合拳”的重要指示批示精神。今年8月，市委审计委员会听取审计工作汇报，并研究部署审计发现问题整改工作。市政府及相关责任单位严格落实市第七届人大常委会第二十五次会议有关审议意见，把抓好审计整改作为重大政治任务，以钉钉子精神做好审计监督“下半篇文章”，审计工作报告涉及的各类问题正按照整改要求和时限有序推进。

（一）审计整改责任压得更加紧实。市政府主要领导和各分管副市长，定期调度审计整改工作，及时协调解决遇到的问题；高坪区、市财政局等有关地方和单位将审计整改纳入重要议事议程，压紧压实整改责任；市农业农村局等部门认真做好主管领域审计整改监督指导工作，举一反三推动源头治理。

（二）审计整改格局更加成熟定型。认真落实省委审计委员会《关于进一步深化审计整改工作的二十条措施》，进一步巩固和完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局，开展审计查出问题整改情况专项审计调查，不断强化审计整改的严肃性和权威性。

（三）审计整改合力更加凝聚坚实。市人大常委会持续开展审计整改满意度测评，市人大财经委向各县（市、区）和市级有关部门发函跟踪督促问题整改。市审计局推动出台与纪检监察监督、巡察监督、财会监督贯通协调的工作实施办法，有效发挥各监督主体专业优势，打好审计整改“组合拳”。

二、审计查出问题的整改情况

截至2024年11月底，审计工作报告指出的75项129个问题，已完成整改103个，剩余26个问题正在整改中，其中分阶段整改类问题17个（整改期限：1年）、持续整改类问题9个（整改期限：5年），目前均已达到阶段性整改进度。有关地方和单位采纳审计建议175条，建立和完善相关管理制度157项，通过收缴清退资金、加快资金拨付、盘活存量资产等方式，整改规范金额31.3亿元。

（一）财政管理审计查出问题的整改情况

1.市级财政管理审计方面。

（1）关于部分预算编制不够精准科学的问题。市财政局积极采取措施，对2023年切块专项执行情况和结转结余资金进行了清理，将不再实施、进度较慢或实施完毕的项目予以调减，收回结余资金942.5万元，进一步提高财政资金使用绩效。

（2）关于非税收入缴库不及时的问题。市财政局已于2024年6月底前，将非税收入18,657.9万元全部缴入市级金库，并督促市非税票据监管中心加强管理，确保非税收入及时缴库。

（3）关于未及时下达上级转移支付的问题。市财政局已下达上级转移支付资金38,541.9万元，剩余2,375.9万元资金已督促相关部门拟定资金分配方案、加快项目实施，按程序报批后及时拨付，有效发挥资金效益。

（4）关于暂付款消化未达要求的问题。市财政局进一步加强暂付款催收和处置工作，积极消化暂付款。

2.市级部门预算执行审计方面。

（1）关于预决算编制不够规范的问题。一是南充卫生学校等5个单位通过组织学习培训、加强专项资金管理等方式，进一步规范预算编制工作。二是顺庆区人民法院等4个单位已更正会计报表、完善决算编报，今后严格规范账务处理，准确编制决算报表。

（2）关于预算执行不够严格的问题。一是顺庆区人民法院加大应收未收诉讼费的执行力度，定期下发催收和应收未收转立执行通报，目前已收回诉讼费72.6万元；市公安局对涉案款及涉案资金专户利息等进行了全面清理，已将审计指出的256.2万元涉案资金全部上交财政。二是市教育和体育局针对资金分配程序不规范的问题，修订完善了“三重一大”事项集体决策制度、专项资金管理办法、共管资金管理及分配方法。三是市住房和城乡建设局等5个单位进一步细化责任分工，加快项目推进，切实提高项目预算执行率。

（3）关于执行财经纪律不到位的问题。一是市公安局进一步强化了管理，今后严格执行公积金缴存基数标准。二是市住房和城乡建设局下属的市代建中心已向不符合条件的人员发出律师函，敦促退还相关费用，下一步将通过劳动仲裁和诉讼等法律途径追回。三是市农业农村局印发了《关于进一步厉行节约习惯过紧日子的通知》，今后将严格控制一般性支出，切实提高财政资金使用效益。

（4）关于预算绩效管理水平有待提高的问题。一是市住房和城乡建设局已全面完成2023年度绩效自评，今后将严格执行绩效评价管理办法，及时高效完成绩效自评工作；市教育和体育局等4个单位开展了绩效业务培训，今后将科学、合理设置专项资金绩效目标，并据实开展绩效自评。二是市住房和城乡建设局已对部分不合理指标进行了调整。

（5）关于部门基础工作亟需加强的问题。一是南充卫生学校等4个单位已清理往来账款744.2万元，剩余286.8万元正在清理催收中。二是市监狱已撤销了违规设置的会计账套；市住房和城乡建设局组织下属2个单位开展了账务核对清理，对错误和差异处作调账处理。三是南充卫生学校已优化管理流程，加强对下属卫校医院编制预算的监督指导，规范其财务管理。

3.高坪区财政决算审计方面。

（1）关于经营性资产长期闲置的问题。高坪区已将8套闲置门面出租，1套作为公租房的物业管理办公用房使用。

（2）关于违规发放惠民补助资金的问题。高坪区住房和城乡建设局已将危房改造补助22万元全部追回；高坪区民政局进一步进行了清理核实，并采取发送催收通知书、上门追收等方式，已追回相关补助资金13.4万元。

4.部分专项资金管理使用情况审计方面。

（1）关于未严格实行专户管理的问题。市财政局已督促市农投公司开展多余专户清理，并将3个专户资金全部归集到四川银行乡村振兴基金账户。

（2）关于超标准支付监理服务费的问题。市财政局会同市自然资源和规划局已督促高坪区收回了多支付的12.3万元监理服务费。

（3）关于违规转包监测预警服务项目的问题。高坪区财政局依法对采购中标单位涉嫌违规转包的问题进行了调查，目前正按程序作出处理处罚。

（4）关于审核不严，导致同一对象重复享受补助的问题。南部县已停止发放7户重复享受的补助资金10.5万元，高坪区已收回不符合条件的补助资金2.5万元。

5.政府采购管理情况审计方面。

（1）关于部分采购项目预算执行进度缓慢的问题。市财政局已督促相关采购部门加快采购实施进度，提升采购资金使用绩效，9个项目已实施完成。

（2）关于政府采购管理和监督不到位的问题。市财政局向中海融汇（四川）建设发展有限公司发送了《责令整改通知书》，责令其加强网上商城平台建设和管理；该公司已对上架商品进行了全面排查核对，并完善了平台价格监管机制和服务费收取标准，加强商品信息、价格审核及管理，确保服务费用收取合理、透明。

（3）关于执行采购支持中小微企业发展政策不到位的问题。市财政局已向市人社局、市公安局、市政务服务管理局发送了《责令整改通知书》，3个单位组织开展了采购政策学习，加强了采购内控管理，确保支持民营企业、中小企业政策落地落实。

（二）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况

1.关于部分项目未完成目标任务的问题。顺庆区等相关地方积极筹措资金、强化督查督办，加快推进项目实施进度，目前29个项目已全部完成2023年度目标任务和形象进度。

2.关于部分开工建设项目未取得相关建设审批手续的问题。高坪区等相关地方组织职能部门进行会商，对符合条件的及时补办了环评、土地、建设等手续，对不符条件的督促其尽快完善申报条件。

3.关于部分项目要素保障不到位的问题。一是南部县等4个县（区）正加大项目融资力度，积极筹集资金，保障项目建设。二是营山县芙蓉山文旅创新产业园项目正积极落实用地指标；南部县2个项目的153.4亩土地已取得用地批文，1个项目的土地正在履行审批程序。三是阆中市松孚石化成品油仓储、销售及物流项目配套设施项目正在积极推进建设中；南部县全民健身中心项目A地块红线外规划四路已全面完成道路建设、人行道铺贴及绿化交安工程建设。

4.关于执行涉企保证金政策不够到位的问题。顺庆区公共资源交易中心等部门加强对招标文件的审核把关，在今后的项目中严格执行保证金相关政策要求。

（三）重点民生资金审计查出问题的整改情况

1.种粮农民收益保障审计方面。

（1）关于把关不严，违规发放补贴补助的问题。各县（市、区）对财政补贴补助资金发放情况进行了全面的清查核实，已收回违规发放的各类补贴补助资金273.8万元，并对相关责任人员进行了追责问责。今后将严格认定补贴对象和补贴范围，规范兑付流程，确保补贴资金真正惠及于民。

（2）关于滞拨专项资金的问题。嘉陵区等4个县（市、区）已拨付农业专项补助补贴资金1,439.3万元，因资金财力紧张，剩余3,077.8万元资金正在积极筹措，逐步进行拨付。

（3）关于挪用种粮农民收益保障专项资金的问题。蓬安县等3个县（区）已通过收回、归垫、调整支出等方式完成了整改，并追究了4名村干部的责任。

（4）关于虚假投保，损失浪费财政补贴资金的问题。仪陇县等5个县（市、区）经调查核实后，已全额追回通过虚假参保骗取的财政补贴资金190.7万元，并对相关责任人员进行了追责问责。

（5）关于未及时定损和拨付保险理赔款的问题。相关县（市、区）已督促保险公司及时支付理赔款，今后将加强对政策性农业保险理赔工作的监管，督促保险机构加快定损进度，及时支付理赔款项。

2.重大生态环境污染治理资金审计方面。

（1）关于专项资金闲置的问题。顺庆区等5个县（市、区）加快推进项目建设，及时按进度拨付资金，9个项目已完成整改。

（2）关于存量资金使用不合规的问题。仪陇县已归垫生态环境污染治理专项资金2,173.9万元，今后将严格规范使用资金。

（3）关于项目建设推进不力的问题。高坪区等相关县（市、区）正督促项目业主单位及时完成设计、征地等项目前期工作，倒排工期加快推进项目建设，确保项目早日完工见效。

（4）关于个别项目预期目标未实现的问题。一是营山县对污水管网进行了改造和维修，目前污水处理厂日均处理量达1,009.5吨。二是西充县水务局扣减了设计单位设计费1万元，并对相关责任人员进行了提醒谈话和批评教育。

（5）关于污水治理项目绩效不佳的问题。仪陇县已对3个污水处理站的设施设备进行维修，目前已在正常运行。

（四）政府投资审计查出问题的整改情况

1.重点项目跟踪审计方面。

（1）关于违反EPC建设原则性规定的问题。市身心医院、南充市临江新区建设开发集团有限公司已聘请第三方专业机构，加强项目后期的工期监督和投资控制，今后严格执行相关规定，避免发生类似情况。

（2）关于未及时履行变更审批程序的问题。市房地产管理局、市身心医院、南充临江建设发展集团有限责任公司已按规定补充履行了3个项目的变更审批手续。

（3）关于合同内容不完整、不严谨的问题。一是市房地产管理局已与施工方签订补充合同，对相关内容的计价依据和办法进行了明确。二是市中心医院就价款结算方式正积极与承包人协商，待双方达成一致意见后及时签订补充协议。

（4）关于施工过程管理不到位的问题。市房地产管理局已责成施工单位、监理单位、甲方现场代表共同核实、签字确认原始草签资料，对正在实施的项目及时逐项进行验收和收方计量；并根据施工专用合同条款规定，对施工方作出罚款处理，对甲方现场代表进行了批评教育。

（5）关于参建单位技术力量配置不足的问题。南充市临江新区建设开发集团有限公司已督促监理单位和施工单位变更人员并及时补充到岗；市中心医院变更人员正在补办手续；市房地产管理局给予了施工方和监理单位罚款处理；市应急救援训练基地项目施工单位已为相关人员办理了变更手续。

2.部分建设项目结（决）算审计方面。

（1）关于项目程序不合规的问题。南充职业技术学院组织开展了招投标相关法律法规学习，对相关责任人进行了批评教育，今后将严格执行建设程序，规范采购行为。

（2）关于无依据核拨工程进度款的问题。南充职业技术学院及时吸取教训，开展教育培训，今后将加强阶段性已完工资料的审核，完善财务报账审批程序，确保进度拨款与实际完工情况相吻合。

（3）关于竣工结算价款审核不严的问题。一是市代建中心正与施工单位协商沟通，待达成一致意见后扣除差价228.9万元。二是南充职业技术学院已全部追回多计工程款80.3万元。

（4）关于建设管理不到位的问题。一是市代建中心组织相关人员培训学习，在今后的项目建设中切实加强管理，确保项目质量和规范有序，提高建设资金效益。二是市代建中心已督促施工单位完善相关消防设施，尽快完成消防验收。三是南充职业技术学院今后将严格按照公开、公平、公正原则，确定工程项目承接主体，并严格执行合同条款，加强材料价格质量把关，确保工程质量和效益。

（5）监理单位履职不到位。南充职业技术学院对项目现场监理进行了约谈，并扣除监理公司相应的监理费。

（五）国有资产管理及国有企业审计查出问题的整改情况

1.行政事业性国有资产审计方面。

（1）关于部分国有资产使用或出租不合规的问题。市监狱已停止出租相关房屋；南充市公安局顺庆分局收取的32.3万元门面租金已按规定上交财政。

（2）关于部分国有资产未办理产权登记的问题。一是南充市公安局顺庆分局等3个单位已对相关资产进行了盘点清查，目前正在按程序办理产权登记。二是南充市公安局顺庆分局正在积极协调相关部门解决历史遗留警车的上户问题。

（3）关于国有资产基础管理薄弱的问题。一是市教育和体育局、南充市公安局顺庆分局健全完善了固定资产管理制度，并及时更新了资产管理系统数据。二是市烈士陵园服务中心等3个单位已组织人员对固定资产进行全面清查，调整了资产账目，确保账账相符、账实一致。三是市卫生健康委已与市财政局进行衔接，正按程序办理相关资产报废手续。

2.国有企业财务风险审计方面。

（1）关于融资建设项目未按期建成投入使用，增大融资债务违约风险的问题。南充环境集团已按合同约定对承包人作出罚款处理，下一步将加强工期管控以及对监理和施工单位的考核。

（2）关于采购无计划，库存物资长期积压，损失风险较大的问题。南充环境集团对库存物资进行了清理，将长期积压的无使用价值物资按程序报废处置，并对积压能用物资加强利用。

（3）关于内控制度体系更新滞后的问题。南充环境集团已修订完善了内控管理制度，并废止过期制度36项，目前共有制度143项，其中修订95项、新建48项。

（4）关于收入和成本未及时核算的问题。南充环境集团已组织相关部门对43个供水安装竣工项目进行了核查和处理，目前已完成预收账款收入1,631.5万元、相关材料成本668.1万元、安装成本278.0万元损益结转。

3.国有自然资源资产审计方面。

（1）关于个别企业非法占用建设用地的问题。市经开区管委会已制定问题整改计划，并多次约谈相关项目负责人，要求其按照《投资协议》履约。

（2）关于部分河道滩涂被划入园区规划内的问题。市经开区管委会在本轮四川南充经济开发区（南区）详细规划编制中，已对相关河道滩涂规划用途进行了优化调整。

（3）关于临时用地监管不到位的问题。市经开区管委会进一步完善了用地管理、土地补偿费缴存等制度，并对相关人员进行了诫勉谈话等处理。

三、尚未整改到位的问题及下步工作措施

从整改情况看，截至2024年11月底，尚有26个问题正在整改中，均属于分阶段整改类或持续整改类问题。有的受限于地方政府财力需采取措施持续推进，如部分项目进展缓慢、资金未及时拨付等问题；有的涉及面广、整改周期长，需逐步消化解决，如往来款项清理、违规发放惠民补助资金等问题；有的属于历史遗留问题，需统筹协调有序解决，如个别行政事业单位未办理资产权属登记等；有的受经济环境影响和外部因素制约，短期内资金收缴难度大，个别还涉及司法诉讼，需审慎推进，如个别企业非法占用建设用地、土地节约集约管理不到位等问题。

对未整改到位的问题，有关地方、部门和单位已制定了整改计划，明确了时间节点，正按照计划有序推进。下一步，我们将遵照市人大常委会审议意见，加大对未完成整改事项的督促力度；对重点领域、重大政策措施、涉及群众切身利益等问题整改情况，将适时组织开展“回头看”；对拒绝整改、敷衍整改、虚假整改的典型，依纪依规移送有关部门追责问责，切实发挥联合惩戒措施的刚性约束力和震慑力，确保各类问题销号清零。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，本报告反映的是2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出主要问题的整改情况，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十届三中全会精神，在市委的正确领导和市人大的监督指导下，奋力拼搏、苦干实干，为加快建成省域经济副中心、奋力谱写现代化南充建设新篇章作出审计贡献！

以上报告，请予审议。