按照《中华人民共和国审计法》有关规定，南充市审计局派出审计组， 于2024年3月13日至2024年4月25日对四川省南充市监狱（以下简称“市监狱”）及其所管理的国有独资企业南充市江东制造厂财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下 。

一、被审计单位基本情况

（一）部门预决算基本情况。市监狱2023年部门预算收入5209.56万元；支出5209.56万元，其中：基本支出5078.94万元，项目支出130.62万元。2023年部门决算收入5209.56万元，支出5179.56万元。

（二）资产管理基本情况。截至2024年3月底，市监狱共有固定资产852件（套、台），价值3530.62万元，其中实有房屋资产12650平方米，价值266.48万元。

审计结果表明，市监狱按照年度工作计划和相关规定编制部门预算，预算执行总体较好,决算编报基本真实合规。但审计也发现，市监狱在预算编制与执行、执行财经纪律等方面还存在一些需要纠正和规范的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）部门预决算编制方面。市监狱未将单位资金结余210.26万元编入部门年初预算草案;未统筹考虑2022年末个别项目资金结转结余规模，导致滚存结余较大;超预算支出118.62万元;部门决算报表编制不准确,部门决算报表固定资产原值与预算一体化系统科目余额表数据不一致。

（二）财政资源资产管理方面。固定资产账实不符 ；国有资产出租未履行公开招租程序。

（三）贯彻落实习惯过紧日子要求方面。未严格控制一般性支出；违规申请拨付国库集中账户资金100.41万元；违规设置“卫生户”等账套2个；在所管理企业支出费用234.94万元；超编配置公务用车1辆；超范围配发警务终端设备；1名工作人员未严格执行病假期间待遇；未据实发放相关津补贴14.09万元；未按经济事项履约情况办理结算并列支费用5.80万元。

（四）预算绩效管理方面。财政预算资金绩效目标设定不科学；项目实施不及时，执行进度缓慢，未达到年度财政资金绩效目标；绩效自评工作未真实有效评价财政资金使用情况；个别专项资金未达预期效益目标。

（五）其他方面。市监狱所管理的国有独资企业南充市江东制造厂未纳入国有资本经营预算管理、未控制库存现金余额规模、未严格公务用车管理工作、往来款项未及时清理、部分账务核算不准确、食堂管理粗放。

三、审计建议

对本次审计发现的问题，南充市审计局已依法出具审计报告并明确了整改要求。从加强单位预决算管理、严肃财经纪律、加强费用支出管理等方面提出了审计建议。审计机关将持续关注整改情况。