2021年12月16日在南充市第六届人民代表大会常务委员会第四十七次会议上

南充市审计局局长    陈  斌

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，我向市人大常委会报告2020年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、市人大常委会审议意见落实情况

2021年8月25日，市六届人大常委会第四十三次会议审议了《关于南充市2020年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，对审计情况给予了充分肯定，要求市人民政府及相关部门对审计查出的问题认真研究处理，切实加强整改，市人大常委会将在12月份听取审议整改情况的报告，并选取部分单位进行满意度测评。市人民政府高度重视，召开常务会议研究落实市人大常委会审议意见，将审计发现问题整改情况纳入年度督查检查考核计划，要求以“发点球”方式，逐一明确责任主体，限期督促整改落实。市审计局坚持揭示问题与推动整改并重，把督促整改摆在更加突出的位置，对审计工作报告反映的问题实行动态管理、全程追踪、对账销号。各地各部门认真执行审计决定，积极采纳审计意见和建议，有关主管部门认真履行行业监管责任，把审计发现问题整改与党史学习教育检视问题和整改落实有机融合、一体推进，以审促改、以改建制。全市上下形成党委领导、人大监督、政府落实、被审计单位承担主体责任、主管部门监督管理、审计机关督促检查的审计整改工作“一盘棋”机制。

二、关于《审计工作报告》反映问题的整改情况

（一）市本级预算管理审计查出问题的整改情况。市财政局针对预算管理中存在的薄弱环节，完善制度、补齐短板，有效提升财政管理的科学化、规范化水平，促进财政资金提质增效。

1．关于预算管理有待进一步加强的问题。一是截至2021年8月底，市财政局已将71,276.2万元非税收入按资金性质、预算科目解缴入库。二是对结转结余规模较大和常年形成结转结余的部门，相应压缩其2022年度部门预算额度。三是在2021年10月底前16,988.4万元上级转移支付资金已全部分配下达。四是市财政局督促相关地方和单位加快项目建设，已拨付主城区老旧小区改造、西华师范大学公租房建设等项目资金4,787.2万元。

2．关于存量资金盘活使用有待加强的问题。一是市财政局对2010年至2020年高坪机场航线补贴等进行了专项清理核查，统筹使用存量资金6,689.8万元。二是市财政局已将总预算账结存2018年、2019年收回的13,136.3万元存量资金纳入2021年度市级调整预算安排使用。

3．关于资金绩效管理需进一步提升的问题。一是嘉陵区加快推进省级现代农业产业园项目建设，目前项目用地已获批，桑枝有机肥料厂、桑茶原料收购分拣点等子项目已完成前期工作。二是市财政局按照《四川省财政支出绩效评价管理办法》，进一步细化了评价指标、规范了评分标准。

4．关于暂付款清理消化未达目标要求的问题。市财政局加大暂付款催收和处置力度，截至2021年11月底，2018年底前形成的暂付款已清理消化63.1%，超过财政部要求消化60.0%的目标。

（二）市级部门预算执行审计查出问题的整改情况。各相关部门（单位）高度重视整改工作，积极与审计机关沟通衔接，采取上缴财政、加大催收力度、调整会计账目、制定完善预算和财务管理制度等方式进行了整改。

1．关于预决算管理不够严格的问题。一是市住房公积金管理中心、市统一征用土地办公室等5个单位进一步强化“过紧日子”意识，加强源头管控，做到一般性支出“能压则压、能减则减”，保证完成压减任务。二是市自然资源和规划局、市社会福利中心等6个单位组织人员对账表不符的问题进行了认真清理，及时调整了账务。

2．关于预算执行不够到位的问题。一是南充经济开发区已收回文峰污水处理二期土地款4,137.0万元，其余1宗涉及666.6万元正在催收中。二是南充歌舞剧院、南充市青少年儿童业余体校已按规定解缴非税收入35.6万元。三是市卫生健康委员会、市自然资源和规划局等7个单位积极加强与市财政局的沟通衔接，规范管理制度，确保在以后年度中准确、完整编制预算，杜绝挤占项目经费现象。四是市经济和信息化局、市第二社会福利院等6个单位进一步加强了预算支出管理，严格执行《预算法》，做到“先预算后支出、有预算不突破，无预算不支出”。五是南充经济开发区、市房地产管理局等单位已按规定将存量资金上缴财政，并依法注销相关账户。六是市卫生健康委员会、市房地产管理局进一步加快项目建设进度，及时拨付项目资金，有效提高预算资金执行率。

3．关于往来款项未及时清理的问题。市土地储备中心等8个单位积极采取措施，采取账务调整、按程序核销呆账、加大催收力度等方式进行了整改。

4．关于部分专项资金使用绩效不高的问题。市食品药品检验所等4个单位深入分析项目推进缓慢原因，通过项目调整、加快进度等方式，切实提高项目资金使用绩效。

（三）重点专项资金审计查出问题的整改情况。相关地方和单位努力克服疫情不利影响，及时拨付项目资金，加快推进项目实施。

1．关于专项资金闲置一年以上的问题。顺庆区等7个县（市、区）已按项目进度拨付财政专项补助资金6,748.1万元。

2．关于财政部门资金下达不及时的问题。高坪区等6个县（市、区）已于2021年4月底前下达财政补助资金37,655.8万元。

3．关于项目建设推进不到位的问题。截至2021年11月底，5个未实施的农业类项目中，3个项目已启动实施，2个项目按程序进行了变更；26个农业及粮油类项目加快建设进度，实际完成投资总额已达到计划投资总额的82.9%。

（四）全市100件大事推进落实情况跟踪审计查出问题的整改情况。各有关地方和单位聚焦审计发现的问题，围绕要素保障、项目进度和资金使用等关键环节，加大项目保障力度，加快项目推进实施，确保市委、市政府决策部署落地见效。

1．关于部分项目要素保障不到位的问题。南部县等6个县（区）积极推动问题整改，采取向上争取项目用地指标、将项目缺口资金纳入财政预算以及调整项目等方式，全力保障项目实施。

2．关于部分已开工项目建设手续不完善的问题。市本级和9个县（市、区）切实发挥重点项目领导小组办公室协调调度作用，开通重点项目审批“绿色通道”，49个项目已完善相关建设手续。

3．关于资金使用不规范的问题。顺庆区、仪陇县2个项目已按合同履约，达到项目奖补约定进度条件。

（五）新增财政直达资金审计查出问题的整改情况。审计指出问题后，各地各部门进一步强化督查督办、积极推进项目实施和资金拨付，促进直达资金提质增效、惠企利民。截至2021年11月底，全市累计争取到位直达资金140.3亿元，规模位居全省第1位，支出进度达到97.8%，稳居全省前列。

 1．关于部分项目未按期开工的问题。各相关地方加快项目建设进度，顺庆区已调整实施项目2个，高坪区、阆中市、南部县已开工项目7个，仪陇县已竣工项目2个，蓬安县采购项目已完成招标。

2．关于资金拨付不及时的问题。高坪区、西充县已拨付抗疫特别国债、一般债券1,500.0万元。仪陇县已按合同约定支付金松湖城市生态景区（一期）等4个项目工程进度款1,850.0万元。

3．关于违规使用债券资金的问题。一是南部县交通建设发展有限公司已于2020年10月将86.5万元抗疫特别国债资金上缴财政专户。二是仪陇县财政局已收回480.0万元新增地方政府一般债券，并调整用于相应项目建设。

（六）优化营商环境政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况。各地针对审计反映的问题进一步健全制度、规范管理，切实减轻企业负担、维护市场主体合法权益。

1．关于促进民营经济健康发展制度机制落实不到位的问题。一是南部县及时建立了民营企业家定期双向会商机制，积极协调解决民营企业运营中的难题。二是嘉陵区城乡建设局、营山县水务局已按规定退还4个完工项目履约保证金57.8万元。

2．关于减轻企业负担政策执行不到位的问题。一是四川省满福坝投资管理有限公司与中标企业签订补充合同，按规定下调了工程质量保证金缴纳比例。二是南充卫生学校已退还中标企业物资采购质量保证金17.5万元。

（七）基本医疗保险基金和基本养老保险基金审计查出问题的整改情况。针对审计查出的问题，人社、医保等主管部门积极履行监督管理责任，指导、督促相关单位抓好整改工作，并进一步建立健全了基金监管制度。

1．关于部分定点医疗机构违规收费的问题。市医疗保障局组织相关医保经办机构对涉及违规收费项目逐一进行清理整改，减少医保基金支出438.2万元。

2．关于医保基金存储管理不规范的问题。嘉陵区医疗保障局积极加强与财政部门的沟通衔接，并按照规定存放医保基金。

3．关于养老保险基金未及时缴存的问题。市本级、高坪区和蓬安县对养老保险基金未达账项进行了全面清理，并按规定转入财政专户。

4．关于重复参加养老保险的问题。高坪区、仪陇县、营山县进一步加大清理力度，截至2021年11月底，已清理重复参加企业职工基本养老保险和机关事业单位养老保险178人，在居民养老保险系统内注销重复参保255人。

（八）政府债务化解审计查出问题的整改情况。各地进一步加强政府债务管控，规范债券资金管理，积极盘活闲置债券资金，有效防范化解地方政府债务风险，维护地方经济平稳健康发展。

1．关于债券资金闲置的问题。一是高坪区等6个县（市、区）已将91,278.6万元债券资金拨付至项目单位。二是顺庆区等5个县（市、区）进一步加快项目实施，截至2021年11月底，已安排使用债券资金34,517.5万元，下一步将根据项目实施进度及时拨付使用，切实发挥债券资金引领和撬动作用。

2．关于债券资金使用不合规的问题。2021年4月，仪陇县兴源水务有限责任公司按规定调整1,368.0万元债券资金用途；蓬安县已归垫债券资金54.2万元，并在本级预算中重新安排项目前期资金。

（九）疫情防控应急物资储备审计查出问题的整改情况。卫健、经信等部门认真履行行业主管责任，督促相关地方和单位加强疫情防控物资采购和管理，为全市疫情防控提供可靠物资保障。

1．关于应急物资储备管理不规范的问题。市卫生健康委员会调整了市本级应急储备物资目录，明确了储备物资的种类、数量等。市经济和信息化局督促2家储备企业修改完善了《应急医药物资储备管理制度》。

2．关于个别地方储备物资数量未达到要求的问题。顺庆区等5个区（县）已完成中央财政应急物资保障体系建设任务，并支付项目建设资金1,911.0万元。

（十）公共投资建设项目审计查出问题的整改情况。针对审计反映的问题，相关建设单位采取加强人员培训、完善审批（核准）程序、加强造价控制、调整账务等措施进行整改。审计结果得到市委、市政府领导高度重视，在全市开展深化工程项目领域系统化防治腐败工作，强化源头治理，完善体制机制，促进公共投资项目建设领域规范运行。

1．关于建设项目未严格履行审批程序的问题。一是下中坝河东福园还房建设项目业主单位进一步完善了项目管理制度，今后严格执行新增工程审批程序。二是仪陇县组织财政、发改等部门对朱德故居管理局建设新游客中心等工程项目存在问题进行了专题研究，及时完善相关手续，并按程序办理竣工结算。

2．关于执行财政评审不到位的问题。一是市代建中心对“四馆一中心”存在问题进行了全面自查总结，今后严格执行财政评审制度，杜绝类似问题再次发生。二是市中心医院等项目业主单位在对清单漏项、增加工程量等问题进行核实清理后报财评中心进行评审，并将严格执行财评结论。

3．关于未按规定结算工程价款的问题。金融大道道路工程等10个政府投资建设项目业主单位已与施工单位据实办理竣工结算。

4．关于项目管理不严增加投资和形成损失浪费的问题。一是江山一路、园宝横路、园宝纵路道路工程业主单位已按照合同约定对勘察、设计单位进行了处理。二是化工园区铁路专用线工程业主单位加强了项目后期管护，避免再次形成损失。

5．关于个别项目未严格履行招投标程序的问题。市纪委监委和市国资委根据干部管理权限，对相关责任人员进行了处理。

三、尚未整改到位的问题

从整改情况看，审计工作报告反映的问题大部分已完成整改，但也有少数问题尚未整改到位，主要是以下三个方面。

一是土地出让金征收不及时的问题。南充经济开发区正在积极整改，主要是因企业经营困难等所致，将按照有关政策规定，考虑企业实际情况推进解决。

二是债券资金闲置的问题。主要是受新冠肺炎疫情等不利因素影响，部分项目推进欠进度，影响债券资金使用绩效。

三是往来款项未及时清理的问题。由于历史成因复杂、处理难度较大，个别单位正在持续推进整改。

对以上尚未整改到位的问题，各相关地方已按照审计要求，制定了整改时间表和具体措施，并将整改责任落实到人。下一步，我们将遵照市人大常委会审议意见，以钉钉子精神持续督促指导各地各单位做好审计查出问题整改工作，确保审计整改工作取得实效。同时，不断健全完善审计查出问题整改工作制度机制，推动审计发现问题整改工作进一步规范化、制度化、常态化。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，本报告反映的是2020年度市级预算执行和其他财政收支审计查出主要问题的整改情况，问题整改清单以附件形式印送各位委员。全市审计机关将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实市第七次党代会精神，更加自觉接受市人大的指导和监督，扎实做好审计整改“后半篇文章”，切实当好国家财产“看门人”，经济安全“守护者”，为建成全省和成渝地区经济副中心，全面建设社会主义现代化南充贡献审计力量！

以上报告，请予审议。