2020年12月17日在南充市第六届人民代表大会常务委员会第三十六次会议上

南充市审计局局长  陈  勇

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，我向市人大常委会报告2019年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

一、市人大常委会审议意见落实情况

2020年9月4日，市六届人大常委会第三十三次会议对《关于南充市2019年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》审议时，要求市人民政府及相关部门对审计查出的问题认真研究处理，切实加强整改。市委、市委审计委员会高度重视审计整改工作，要求各被审计单位要坚决扛稳扛实审计整改工作的政治责任，对审计查出的问题要认识到位、部署到位、整改到位，切实做到“早发现、早提醒、早纠正”。市人民政府认真贯彻落实中央、省委、市委审计委员会关于加强审计整改的安排部署，及时研究落实，要求各地各部门切实提高政治站位，严格落实主体责任，采取有效措施做好审计整改“后半篇”文章。市审计局认真贯彻落实市委市政府安排部署，充分发挥审计整改“四维”保障机制作用，采取台账管理、函询督办、现场督查等方式，对报告反映的33项59个问题实行动态管理、全程追踪、对账销号，有力地促进了问题整改。相关地方和部门（单位）积极主动支持配合审计工作，依法自觉接受审计监督，把审计发现问题整改与机关作风整顿活动有机融合、一体推进，以审促改、以改建制。截至2020年11月底，52个问题已完成整改，7个问题正在持续整改中。

二、审计查出问题的整改情况

（一）盯紧政府“钱袋子”，促进政府过“紧日子”

1.市本级预算管理审计方面。市财政局等相关单位坚持问题导向，针对审计查出的问题，加强与审计机关的沟通衔接，深入分析问题根源，研究具体解决措施，推动问题逐一解决落实。

（1）关于存量资金统筹使用不到位的问题。市财政局和市级相关单位采取缴回金库及核销、调整项目或指标等方式，统筹盘活存量资金。

（2）关于财政暂付款清理消化不到位的问题。市财政局对历史挂账的财政专户暂付款分别制定了处置措施，进一步加大了对暂付款的催收消化力度，力争完成计划目标任务。

（3）关于绩效评价管理不规范的问题。市财政局进一步完善了《预算绩效管理工作实施方案》，并按照合同约定扣减项目实施中介机构履约保证金。

2.部门预算执行审计方面。市级各相关单位认真落实整改主体责任，对审计查出的问题，召开专题会议研究落实，通过上缴财政、归还原资金渠道、调整会计账目、制定完善预算和财务管理制度等方式进行了整改，审计整改成效较好。

（1）关于预决算管理不够规范的问题。市发展和改革委员会采取加快预算执行和调整预算等方式，有效提高预算执行率；市水土保持办公室等单位认真对照过“紧日子”要求，进一步加强预算编制管理，严格控制一般性支出；市交通运输局等单位对财务人员开展了专项培训，在下一年度对报表进行调整，确保决算编制真实、准确。

（2）关于预算执行不够规范的问题。市职工社会保险事业管理局、市市场监督管理局等单位已积极协调市财政局增加部门预算，并进一步加强基本支出和项目支出管理，坚决杜绝超预算、无预算支出等现象的发生。

（3）关于政府采购法律法规执行不严的问题。市水务局等单位对相关人员进行了问责处理，今后严格按照《中华人民共和国政府采购法》相关规定，依法履行相应程序。

（4）关于公务卡结算制度执行不到位的问题。市民政局等单位已责成单位人员及时办理公务卡，明确公务卡结算范围，提高公务卡结算执行率。

（5）关于往来款项管理不规范的问题。市教育和体育局等单位通过内审机构自查或聘请中介机构协查等方式，正在对往来款项进行全面清理，将分类制定处理措施。

（6）关于会计基础工作薄弱的问题。相关单位已进一步修订完善了固定资产管理制度，全面加强固定资产管理，维护国有资产的安全完整，并进一步加强会计人员业务培训，确保会计信息真实、准确、完整。

3.专项资金管理和使用审计方面。相关地方针对问题，举一反三，进一步加大了涉农资金、供销合作社联合社专项资金等重点资金的监管力度，切实发挥专项资金使用绩效。

（1）关于涉农专项资金管理和使用方面的问题。市财政局已会同市农业农村局修订完善了《市级财政支农资金管理办法》，并责成西充县加快省级现代农业产业园项目实施进度，确保专项资金发挥效益。

（2）关于供销合作社联合社专项资金管理和使用方面的问题。高坪区、南部县、西充县等地已落实项目配套资金，正加快推进项目实施，确保项目达到预期目标。

（二）盯紧中省“政策包”，促进实现全年经济社会发展目标

有关地方和部门（单位）把整改审计发现问题作为打通政策措施落实“最后一公里”的重要抓手，进一步细化具体举措、加大落地力度，相关工作得到了加强和改进。

1.关于应对新冠肺炎疫情防控资金和政策措施落实方面的问题。一是市、县财政积极筹措资金，已按规定全额支付防疫物资采购款。二是相关地方和单位按规定建立了收支台账，切实加强防疫物资管理。

2.关于全市“100件大事”推进落实方面的问题。相关地方和单位积极沟通协调，强化项目要素保障力度，采取挂图作战、倒排工期等方式，加快推进施工进度，18个项目已完成目标任务，11个项目已按要求完善相关建设手续。

3.关于省市重点项目推进方面的问题。市发展和改革委员会及相关地方和单位进一步压紧压实责任，强化工作调度，加快推进项目实施，截至11月底，4个省市重点项目、12个中央预算内投资项目已完工，3个中央预算内投资项目已开工。

4.关于促进民营经济健康发展方面的问题。西充县已修正民工工资保证金制度，顺庆区、营山县已按规定兑现奖补资金100.75万元，并进一步加大政策扶持力度，助力民营企业纾困解难。

（三）盯紧履职“权把子”，促进基层治理更加完善

相关部门（单位）的主要负责人切实承担整改主体责任，认真查找管理漏洞和薄弱环节，加强制度建设和规范管理，促进干部依法用权、秉公用权、廉洁用权，推动重点领域和关键环节制度更加完善、运行更加规范。

1.有关经济法规制度执行方面。

（1）关于执行国家相关政策不到位的问题。市司法局认真对照政策要求，已按照规定落实与所属行业协会的脱钩管理。

（2）关于执行管理规定不到位的问题。市经济和信息化局已追回专项资金511万元，并暂停相关企业1年内申报其他省市工业发展资金的资格。

（3）关于落实“三重一大”等制度规定不到位的问题。市身心医院进一步健全完善了“三重一大”管理制度；市特殊教育学校制定了《一把手“四个不直接分管”和“末位表态”实施办法（试行）》，并按规定对班子成员分工进行了调整。

2.关于乡村治理方面的问题。顺庆区高度重视，逐项制定整改措施，切实加强村集体资产管理。目前，已建立健全了村级组织运转经费保障制度和基层组织活动及公共服务运行经费正常增长机制。

3.关于政府投资建设项目管理方面的问题。对审计揭示的政府投资领域资金管控、建设管理、业主单位履职尽责等方面的突出问题，相关主管部门举一反三，强化源头治理，着力制度建设，促进政府投资项目建设领域规范运行。

（四）聚焦风险“隐患点”，促进防范化解重大风险

市财政局、市农业农村局等主管部门进一步强化责任担当，逐项制定整改措施，建立定期督导和通报制度，有效推动防范化解重大风险。

1.关于稳定粮食生产方面的问题。一是西充县落实了基本农田监管责任人，营山县制定了补充培育职业农民计划，并将40.08万元种粮大户补贴、稻谷补贴等发放到户。二是西充县、营山县在充分尊重农户自愿的原则下，进一步加大政策宣传力度，切实提高主要农作物参保率。

2 .关于恢复生猪生产方面的问题。西充县认真对照问题，压紧压实整改责任，截至目前，2个生猪养殖建设项目已通过验收并投入生产，同时通过政策引领，进一步扩大全县生猪保险覆盖面。

（五）聚焦民生“关切面”，促进维护最广大人民的根本利益

扶贫、水务、住建、就业、民政等主管部门针对审计反映的问题，采取有力措施，补齐短板，着力解决民生领域“急难愁盼”的问题，切实增强人民群众的幸福感、获得感、安全感。

1.关于污染防治方面的问题。市政府高度重视，狠抓问题源头解决，出台了《南充市城市黑臭水体治理示范城市建设实施方案》《南充市城镇污水处理提质增效三年行动实施方案（2019-2021年）》等相关工作文件，明确实施26个黑臭水体治理项目，目前已完工项目18个，完成投资15.06亿元。

2.关于就业创业补助资金和失业保险基金方面的问题。市、县就业部门采取入社区、入企业宣传等方式，进一步加大了政策宣传力度，提升群众知晓度。同时，加强对稳岗补贴、就业创业补贴后续跟踪监管，有效提升专项资金使用绩效。

3.关于“一卡通”社会保障卡管理方面的问题。仪陇县对照问题，强化举措，组织相关部门进行专题研究，通过建立人口信息互联互通机制，及时比对人员变动情况，做到惠民惠农财政补贴资金精准及时发放到位。

三、下一步推进整改措施

从整改情况看，2019年度市级预算执行和其他财政收支审计发现的问题，大多数得到了有效整改，个别问题正在整改之中，市政府已责成相关地方和单位深入分析，制定切实可行的整改方案，倒排日期，及时完成整改。下一步，将严格按照市人大常委会审议意见，积极加强与纪委监委、目标督查等有关部门的沟通、衔接，定期开展整改情况“回头看”，及时向社会公布审计结果和审计整改结果，推动审计监督与人大监督、社会监督、舆论监督融合贯通，确保审计整改工作取得实效。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，本报告反映的是市级预算执行和其他财政收支审计查出主要问题的整改情况，问题整改清单将以附件形式印送各位委员。全市审计机关将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实市委市政府各项决策部署，自觉接受市人大的监督和指导，进一步完善审计查出问题整改工作机制，充分发挥审计“经济体检”功能，为加快建设成渝第二城、争创全省经济副中心、打造成渝地区双城经济圈次极核作出应有贡献！

以上报告，请予审议。