一、全面开展部门预算项目支出绩效管理

部门预算项目支出绩效管理工作内容包括绩效目标管理、绩效跟综管理、绩效评价及绩效评价结果运用四个部分。凡纳入部门年初财政预算及调整预算申报的项目支出均应按市财政局相关要求编制绩效目标。其工作程序如下：

(一)绩效目标的编审与批复

1. 绩效目标的编报。按照“谁申请、谁使用、谁分配资金、谁编制绩效目标”的原则，各业务科室向财务装备科申请资金预算时，应按财务装备科统一要求和财政部门的相关规定科学合理设定项目绩效目标，制定绩效指标和绩效标准，经科室负责人审核后，及时完整报送财务装备科。

2. 财务装备科初审、反馈。财务装备科应安排专人对各科室报送的绩效目标进行认真审核，对不符合要求的及时反馈业务科室进行修改完善。

3. 业务科室录入、报送。各业务科室将初审合格的项目绩效目标在“南充市预算绩效管理信息系统”平台上录入报送。

4.财务装备科、业务科室共同修改。财务装备科应统筹召集业务科室，针对市财政局反馈意见，对存在问题的绩效目标进行研究并予以修改完善。

5.市财政局审核确认并批复。市财政局对我局修改完善报送的项目支出绩效目标进行审核确认，并在批复部门预算时，同步批复项目支出绩效目标。

6.财务装备科分解绩效目标。财务装备科在接到市财政局批复预算后，应及时分解批复预算和绩效目标。

(二)绩效运行监控管理

1.业务科室绩效跟踪和信息报送。资金使用科室在预算执行中定期采集项目管理信息和项目绩效运行信息，对项目管理相关内容和目标要求的完成情况进行跟踪，对存在的问题进行认真分析总结，形成跟踪分析材料及时报送财务装备科。财务装备科根据相关跟踪监控信息及时组织业务科室共同研究，提出建议及时纠正绩效运行偏差，促进项目支出绩效目标的顺利实现。

2.财务装备科向市财政局报送绩效监控报告及相关监控信息资料。财务装备科负责收集汇总业务科室报送的绩效目标的监控信息资料，按照市财政局统一安排部署和要求，及时完整地报送监控信息资料。

3.整改、反馈。财务装备科及时将市财政局对我局报送的绩效目标监控运行情况提出的整改意见反馈给业务科室，由业务科室进行整改，并将整改结果及时反馈给市财政局。

(三)绩效评价

1.各业务科室自评。年度终了，资金使用的各业务科室要根据项目绩效目标，对照统一的评价指标对项目年度实施结果进行绩效自评，并将自评情况按要求报送财务装备科。

2.财务装备科审核并向市财政局报送自评报告和相关资料。财务装备科对业务科室报送的自评报告及相关资料进行认真审核，并汇总形成统一的自评报告和相关资料，按市财政局要求及时完整报送。

3.接受市财政局的重点或专项评价。财务装备科应发挥统筹组织作用，各业务科室应密切配合财务装备科共同做好市财政局对我局的绩效评价工作。其中中省资金下达给各县（市、区）的专项项目绩效管理和绩效考核工作，由局相关业务科室具体负责。

(四)绩效评价结果应用

1.我局根据市财政局的预算绩效考核结果，具体落实绩效结果应用要求，及时整改问题、改进管理、调整预算。按要求做好绩效信息报告及公开工作，主动接受绩效监督。

2.根据市财政局对我局年度预算绩效管理工作考核情况，结合我局工作实际，组织对业务科室的项目绩效考核，并将考核结果作为下一年度预算申请、安排的重要基础。

二、开展部门整体支出预算绩效目标管理

部门整体支出预算绩效目标管理工作内容包括部门整体支出绩效目标编报和部门整体支出绩效评价两个部分。其工作程序如下：

(一)部门整体支出预算绩效目标编报

1.财务装备科牵头、业务科室密切配合，依据我局的主要职能职责、年度工作计划、年度主要工作任务，结合当年预算资金安排情况，预测利用全部部门预算资金在本年度内预期达到的总体产出和效果，确定部门整体支出预算绩效目标，并确定绩效指标类型、细化绩效指标内容、明确绩效标准，由财务装备科在“南充市预算绩效管理信息系统”平台进行录入并报送。

2.财务装备科统筹各业务科室负责对市财政局审核反馈情况进行修政完善。

(二)部门整体支出预算绩效评价

1.年度终了，财务装备科统筹各业务科室对照年初预算确定的部门整体支出预算绩效目标开展绩效自评，形成自评报告和相关自评资料，按市财政局要求，及时完整报送。

2.接受市财政局的重点评价。财务装备科应发挥统筹组织作用，各业务科室应密切配合财务装备科共同做好市财政局对我局的整体支出绩效评价工作。

三、工作要求

(一)提高认识，强化领导。全面实施预算绩效管理是中、省、市统一安排要求，深入推进预算绩效管理改革，是建设高效、责任、透明政府的有效举措，也是发挥财政资金使用效益、提高公共产品和服务质量的现实需要。推进预算绩效管理是今后一个时期深化财政预算管理改革的一项重要内容，各科室要提高政治站位，增强对其重要性和必要性的认识，转变观念，切实加强领导，精心组织，认真做好预算绩效管理工作。

(二)加强统筹，注重配合。按照“资金谁使用，绩效谁负贵的原则”,财务装备科、各业务科室要通力协作，形成合力。财务装备科发挥牵头揽总的作用，加强预算绩效管理政策宣传、业务指导和统筹协调；业务科室要认真梳理项目内容和实施进展情况等做好项目支出绩效目标申报、绩效跟踪监控、绩效自评等各环节工作，配合做好部门整体支出预算绩效目标管理工作。

(三)规范操作，注重实效。各业务科室要按照财务装备科的安排部署和要求及时、全面上报项目支出绩效目标、绩效监控报告、绩效评价等绩效目标管理相关资料；财务装备科要按照市财政局规定的工作程序和时间进度要求，组织实施好各环节工作，真实、准确、完整地向市财政局报送绩效目标、绩效监控、绩效评价、绩效考核等绩效管理各项资料，确保我局预算绩效管理工作按时按质完成，并在预算绩效目标考核中取得显著成效。